Rozliczenie podatkowe w Niemczech dla osob fizycznych oraz jednoosobowych dzialalnosci (Gewerbe)

Tak, jeśli osiągasz przychody podlegające opodatkowaniu na terytorium Niemiec – na przykład z tytułu pracy, świadczenia usług, najmu czy działalności gospodarczej. Obowiązek rocznego rozliczenia (Einkommensteuererklärung) w Finanzamt dotyczy zarówno rezydentów podatkowych Niemiec, jak i nierezydentów. Kluczowe jest ustalenie statusu rezydencji podatkowej, czyli tego, czy podlegasz nieograniczonemu, czy ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.

Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (Gewerbe, Einzelunternehmen) składa roczne zeznanie podatku dochodowego (Einkommensteuer) wraz z zestawieniem przychodów i kosztów (Einnahmen-Überschuss-Rechnung – EÜR). Do tego dochodzą roczna deklaracja VAT (Umsatzsteuer-Jahreserklärung) oraz podatek od działalności gospodarczej (Gewerbesteuererklärung). W rozliczeniu można uwzględnić m.in. amortyzację, koszty prowadzenia działalności, inwestycje i składki.

Tak – prawo do wspólnego rozliczenia z małżonkiem (klasa podatkowa III/V) zależy od Twojej sytuacji i warto je zweryfikować przed złożeniem zeznania. W rozliczeniu można też uwzględnić przysługujące ulgi i koszty uzyskania przychodu, m.in. koszty dojazdu, diety, podwójne prowadzenie gospodarstwa domowego czy ubezpieczenia.

Proces zaczyna się od analizy źródeł dochodu, kosztów i sytuacji rodzinnej, a następnie kompletowania dokumentów – m.in. Lohnsteuerbescheinigung, faktur, umów, potwierdzeń przelewów, dokumentów ubezpieczeniowych i dowodów kosztów. Kompletne zeznanie przesyła się elektronicznie do właściwego Finanzamt, który wydaje decyzję podatkową (Steuerbescheid) wskazującą zwrot podatku lub dopłatę. Optima Prime Consulting kompletuje dokumenty i koordynuje komunikację. Niemieckie deklaracje, korekty, odwołania i reprezentację wykonują odpowiednio uprawnieni partnerzy podatkowi.

Optima Prime organizuje dokumenty, komunikację i obsługę administracyjną. Indywidualne doradztwo podatkowe, sporządzanie niemieckich deklaracji podatkowych i reprezentację w sprawach podatkowych wykonują odpowiednio uprawnieni partnerzy.